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做一个对资金问题有洞察力的管理会计!

文章来源:网络 发布时间:2020-01-06 15:40 阅读:519次

与资金管理有关的名词:现金流、现金流、现金为王、内部银行、现金控制、财务……财务人似乎每天都在接触与资金相关的业务,但真正对公司层面的资金管理有洞察力的人却不多。

小编总结了公司遇到资金问题的深层次原因,希望能帮助财务人 提高判断力。

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第一,最容易出事的,就是企业发展太快,领导们只是叫好,但忽视了资金不足的现状?

多数民营企业没有好的融资渠道来源,都是靠企业自己积累,资金来源主要就是利润和折旧,企业自有资金的积累是有一定的发展速度的,钱拿来支撑你的业务扩大,缺钱是系统性的。

但是很多企业赶上市场大发展,自己又有很好的创意和策划,在这种情况下,就出现了公司一时的繁荣;老板高兴的同时,却忽略了业务做大必须匹配相应现金的重要问题。

发现没钱的时候才着急,这时如果借不来钱,企业所有的投资,所有的业务,都做上去了,想小都小不回来了。企业面临着很大的风险:一旦借不到钱,就马上面临着倒闭。

管理、策略不好导致的缺钱,财务通常只能建议。因发展过快导致企业缺钱,作为财务人员,不仅要知道缺钱的原因,还要知道缺钱的速度。财务如果只能到公司缺钱的时候才说已经晚了。财务人员需要事先和老板沟通可能出现的各种资金情况。

第二,确实缺乏资金管理的能力,好多企业没有这个能力。

比如有一个客户,6000万的资产一年做1.4亿的时候活得挺好,他现在想做大,也弄来一些钱,说我要做到2.8亿,6000万的资产是不是翻一番,有1亿2就够了呢?可能一个亿就能支撑2.8亿的规模,但是因为企业管理水平不行,当东西一旦买多的时候,无论是做采购的还是库房都乱套了,就不是1.2亿对2.8亿了,这时企业马上就面临着现金流断裂,紧接着就会是倒闭,这就是没有资金管理的能力。当企业做复杂的时候,资金恶性往里添,就出现现金流断裂。

运营资金的储备不够,企业的运营资金期限不配套,企业做大,碰到一点问题企业就不行了。

第三,好多企业有个误区,认为只要要发展到一定规模就不缺钱了,现在我在路上,我没到那个规模,所以我现在亏损点没事,只要让我等到那一天,我就能赚钱。

这种企业不是谁都可以这么做的。那是高科技企业,有创新的商业模式的可以去诓钱。很多企业只能靠自己,或者借高利贷,偶尔用用银行的资金,靠这种方式去积累的时候,你没有烧钱的基础,如果没有利润,企业钱越花越少,导致企业在发展的同时,其实他是在走向深渊。这样的企业自己不明白:看别人都熬到挣钱那一天,我怎么就熬不到呢?

所以这个商业模式可不能误信!利润下降的同时,其实就是现金流断裂的那一刻。

最后,营运资金储备不够,就是很多企业在正常发展的时候。营运资金运作本来很好的,但是他的赢余资金的组成是通常企业自己出了一半,剩下是杠杆翘动别人,有欠上游企业的,有和银行借来的短期借款,这些钱来维持他的企业运转。

本文来源:管理会计汇

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